FATCA

Что такое FATCA?

Закон США «О налогообложении иностранных счетов» Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) нацелен на предотвращение уклонения от уплаты налогов гражданами и резидентами США с привлечением международных инвестиционных механизмов.

FATCA устанавливает требования к финансовым институтам по всему миру, согласно которым они должны выявлять счета налогоплательщиков США и предоставлять информацию по ним в Налоговую службу США - Internal Revenue Service (IRS).

Влияние FATCA на деятельность Компании

В целях FATCA и в соответствии с требованиями Федерального закона от 28.06.2014 № 173-ФЗ «Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации» (далее - Федеральный закон) на Компанию возложена обязанность по выявлению среди клиентов иностранных налогоплательщиков для последующей передачи информации о них в иностранные налоговые органы.

В соответствии с Федеральным законом, Компания обязана запрашивать у клиентов, в отношении которых имеются обоснованные, документально подтвержденные предположения, что клиент относится к категории клиентов - иностранных налогоплательщиков, а применительно к FATCA – налогоплательщиков США, информацию, идентифицирующую его в качестве налогоплательщика США, и получить согласие клиента на предоставление такой информации в иностранный налоговый орган.

Согласие клиента на предоставление информации в иностранный налоговый орган является также согласием на передачу такой информации в уполномоченные органы Российской Федерации.

Статус, присвоенный Компании в целях FATCA

В соответствии с требованиями FATCA Компания прошла процедуру регистрации в IRS (www.irs.gov) в FATCA-статусе «Участвующий иностранный финансовый институт (Participating FFI)» и получила идентификационный номер Global Intermediary Identification Number (GIIN): - B8RZPN.99999.SL.643.

Критерии отнесения клиентов к категории «Лицо со статусом налогоплательщика США» и способы получения от них необходимой информации.

Формы налоговых деклараций IRS для подтверждения принадлежности клиента к категории «Лицо со статусом налогоплательщика США» W-9 / W-8BEN.

Для установления налогового статуса клиента для целей FATCA Компания обязана получить, а клиент обязан заполнить налоговые декларации по форме, установленной IRS, и направить их по адресу:

ООО ИК «Фридом Финанс»
129090, г. Москва Олимпийский просп., д.14
Тел.: +7 (495) 783-91-73
info@ffin.ru

В случае возникновения затруднений при выборе соответствующей Вашему статусу формы, либо при ее заполнении - просим обращаться к своему налоговому консультанту.

Форма W-9. Пожалуйста, перейдите по этой ссылке, если вам необходимо заполнить Форму W9, которая размещена на сайте Налогового управления США (IRS). Данная форма заполняется для подтверждения статуса налогового резидента США.

Инструкция по заполнению Формы W-9 (на русском языке)

Форма W-8BEN. Пожалуйста, перейдите по этой ссылке, если вам необходимо заполнить Форму W8, которая размещена на сайте Налогового управления США (IRS). Данная форма заполняется для подтверждения статуса нерезидента США для целей налогообложения.

Инструкция по заполнению Формы W-8BEN (на русском языке)

Форма W-8BEN-E для юридических лиц.

Инструкция по заполнению Формы W-8BEN-Е (на русском языке)

Официальный сайт FATCA